朗源股份财务造假遭重罚 时任高管被市场禁入

中国证券监督管理委员会山东监管局近日公布对朗源股份有限公司（以下简称“朗源股份”）及多名高管的行政处罚决定。因2019年年报及后续更正公告存在虚假记载，公司被处以500万元罚款，时任总经理张涛、董事长戚永楙等4名责任人合计被罚550万元，其中张涛、戚永楙分别被采取10年、5年证券市场禁入措施。

经查明，朗源股份存在以下违法事实：2018年12月，朗源股份收购广东优世51%股权，将其纳入合并报表范围。2019年，为了完成业绩承诺，广东优世通过签订无商业实质的采购销售合同、虚构与第三方业务的方式虚增营业收入、营业成本和利润，导致朗源股份2019年营业收入、营业成本、利润总额分别虚增5,250.69万元、3,494.31万元和1,816.60万元，分别占当期披露对应项目绝对值的9.03%、7.94%和43.02%。朗源股份2019年年度报告存在虚假记载。2020年9月25日，朗源股份发布《关于前期会计差错更正的公告》（以下简称更正公告），调减了广东优世虚增的部分营业收入、营业成本和利润，但调整后朗源股份2019年营业收入、营业成本、利润总额仍分别虚增3,788.09万元、2,723.27万元和1,125.04万元，分别占当期披露对应项目绝对值的6.68%、6.17%和26.91%。朗源股份更正公告存在虚假记载。上述违法事实，有朗源股份相关公告、财务资料、相关合同、情况说明、询问笔录等证据证明，足以认定。

监管认定，时任总经理张涛作为广东优世董事长，直接组织并实施财务造假，对年报及更正公告签署书面确认意见，系直接负责的主管人员；董事长戚永楙全面管理公司，却未有效管控子公司风险，同样被认定为主责人员。财务总监张丽娜未完善子公司财务内控，董事会秘书李博未勤勉履职，均被列为其他直接责任人。

根据《中华人民共和国证券法》，山东证监局对朗源股份处以500万元顶格罚款；对张涛、戚永楙各罚款200万元，张丽娜、李博分别罚款100万元和50万元。同时，张涛被采取10年证券市场禁入，戚永楙禁入5年，期间不得担任上市公司职务或从事证券业务。

朗源股份官网显示，朗源股份有限公司（股票代码300175），创建于2002年3月，2011年2月15日在深圳证券交易所成功上市，成为山东省首家农业行业创业板上市公司。自2015年以来，公司积极布局在大数据行业的投资建设，拓展公司除农产品加工以外的业务，实现双主业并行发展。

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